Jana Witteman Geld & Carrière 1 feb 2024, 12:42

Leestijd: 2 minuten

Deze ‘vergeten’ aftrekpost scheelt je veel belasting als ondernemer

Nederland telt steeds meer zelfstandig ondernemers. Niet te veel belasting betalen? Dan is het slim om je als zzp’er te verdiepen in de ondernemersaftrek en zelfstandigenaftrek. Dit levert het op.

Vind je het bedrag dat jij jaarlijks kwijt bent aan de Belastingdienst hoog? J.Kk Rowling, de schrijver van Harry Potter boeken, betaalde in 2023 zo’n 40 miljoen pond aan de Britse belastingdienst.

Ondernemersaftrek

In Nederland kennen we de ondernemersaftrek. Kort gezegd is dat een aftrekpost die ondernemers van de winst kunnen aftrekken, om zo het inkomen voor de inkomstenbelasting te verlagen. De ondernemersaftrek is een verzameling van onder andere de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de meewerkaftrek.

Voorwaarden zelfstandigenaftrek

Om in aanmerking te komen voor zelfstandigenaftrek moet je aan verschillende voorwaarden voldoen. Je moet aan een urenminimum voldoen en je hebt de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet bereikt. Dit moet je zelf uitzoeken en veel ondernemers vergeten dit in hun focus op andere aftrekposten.

Het urencriterium om in aanmerking te komen is gelijk aan 1.225 uur. Dat wil zeggen dat je minimaal 1.225 werkuren in je bedrijf hebt zitten in één fiscaal jaar. Stel dat je in augustus 2023 zzp’er bent geworden, dan moet je in de resterende maanden van 2023 alsnog 1.225 uur in je bedrijf hebben gestoken, om in aanmerking te komen. De precieze voorwaarden lees je via De Belastingdienst.

Zo werkt de zelfstandigenaftrek

Laten we ervan uitgaan dat je aan de voorwaarden voldoet. Wat heb je dan aan deze belastingregel? De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost. Dit jaar is de zelfstandigenaftrek 3.750 euro. Stel dat je dit jaar 20.000 euro winst maakt met je bedrijf, dan mag je 3.750 euro aftrekken. Daarmee verlaag je je belastbaar inkomen.

De zelfstandigenaftrek wordt jaarlijks verlaagd, tot 900 euro in 2027. Waar de aftrek dit jaar maximaal 3.750 euro bedraagt, was dat in 2021 nog 6.670 euro. De precieze bedragen voor de aftrek vind je in onderstaande tabel.

Niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek

Maar wat als je dit jaar 3.000 euro winst hebt gerealiseerd? Dan mag je de overgebleven 750 euro zelfstandigenaftrek meenemen naar een ander fiscaal jaar. Dat wordt ook wel de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek genoemd.

Startersaftrek

Tot slot kun je nog in aanmerking komen voor de startersaftrek. De startersaftrek werkt hetzelfde als de zelfstandigenaftrek en wordt voor beginnende ondernemers opgeteld bij de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek is dit jaar 2.123 euro. In de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent kun je maximaal drie keer gebruik maken van de startersaftrek.

Meer weten? Je leest er alles over via De Belastingdienst.