Mike Plevier Belasting & Toeslagen vandaag, 11:06

Leestijd: 3 minuten

‘Ik bespaar duizenden euro’s met box 3-truc die geld anders laat stromen’

Jarenlang deed ik nagenoeg alles in box 3, van privé sparen en beleggen. Jaarlijks betaalde ik ook gewoon aanslag en dacht er verder niet al te veel over na. Totdat de overheid besloot meer belastinginkomsten te willen innen via box 3. Mijn besloten vennootschap (bv) biedt uitkomst en laat mijn geld anders stromen.

Al mijn nieuwe beleggingen en een deel van mijn pensioenopbouw lopen nu via mijn bv. Niet omdat de vermogensgroei daar per se sneller gaat, maar omdat het me meer grip geeft op wanneer ik belasting betaal.

Het verschil in één rekensom

Stel: je hebt 100.000 vermogen en behaalt daarop 15.000 euro (15%) rendement in een jaar. In box 3 betaal je vanaf 2028, als het nieuwe stelsel met werkelijk rendement ingaat, ongeveer 36% belasting over dat werkelijke rendement, met een vrijstelling van 1.800 euro aan rendement. Dat betekent 15.000 euro – 1.800 euro = 13.200 euro x 36% = 4.752 euro aan belasting. Dan hou je 10.248 (15.000 – 4.752) euro over.

Beleg je datzelfde bedrag via je bv, dan betaal je eerst 19% vennootschapsbelasting (bij winst tot 200.000 euro) over die 15.000. Blijft het geld in de bv, dan stopt het daar; geen box 2-heffing zolang je niets uitkeert. Pas als je dividend opneemt, betaal je daarover nog eens 24,5% tot 67.000 euro, of 33% boven dat bedrag. In de bv hou je dus in eerste instantie het volgende over: 15.000 euro – (15.000 x 19% = 2.850) = 12.150 euro. Een verschil van 1.902 euro. Dit is een fictief voorbeeld, zelf bespaar ik duizenden euro’s per jaar.

Waarom?

Twee dingen gaven de doorslag. 1: het nieuwe box 3-stelsel met werkelijk rendement gaat in 2028 in, en dat maakt beleggen in privé minder voorspelbaar en aantrekkelijk dan het jarenlange, relatief zachte forfaitaire stelsel. 2: ik ben inmiddels bijna 40 jaar oud en heb voldoende vermogen en inkomen in box 3 om van te kunnen leven, meer is dus niet per se nodig. Door overtollig geld en vermogen nu in de bv te laten, stel ik belastingheffing deels uit en stelt het je in staat toch iets sneller vermogen op te bouwen dan via de box 3-route

Overwegingen en nuance

Dit is geen advies om je hele vermogen morgen over te hevelen naar een bv. Een paar belangrijke overwegingen op een rij.

• Kleine vermogens hebben er weinig aan. Bij bescheiden bedragen wint privé beleggen het vaak nog steeds, puur omdat de opstartkosten en administratieve rompslomp van een bv niet opwegen tegen het belastingvoordeel.
• Regels veranderen. Vpb-tarieven en box 2-percentages zijn de afgelopen jaren al meerdere keren aangepast. Wat nu gunstig lijkt, kan over een paar jaar weer kantelen.
• Laat een adviseur meerekenen. Dit is precies het soort beslissing waarbij een paar honderd euro advieskosten je duizenden euro’s foute keuzes bespaart.

Niet magisch of zaligmakend

Ik doe het niet omdat de bv magisch en zaligmakend is, maar wel omdat ik de besloten vennootschap toch al heb en deze vooralsnog meer grip lijkt te geven op je geld en waar je ook nog alle gerelateerde kosten mag aftrekken van de opbrengsten/winst.

Geschreven door Mike Plevier

Mike is een eigenwijze ondernemer, sinds kind al geobsedeerd door alles rondom beleggen, investeren en geld. Levensdoel: vrijheid. Als financieel coach helpt hij mensen financieel slimmer te maken. Als gastschrijver vertelt hij Manners-lezer over zijn lessen en ervaringen uit de financiële wereld.