Mike Plevier Geld & Carrière vandaag, 11:22

Leestijd: 3 minuten

Van ZZP naar BV: je bespaart al €7.236 per jaar vanaf deze winst

Als zzp’er kun je misschien al eerder naar een bv overgaan dan je denkt. Je bespaart al snel 7.236 per jaar aan dividendbelasting, die je ook nog eens slim kunt beleggen.

“Pas vanaf €120.000 winst wordt een bv interessant”, heb je wellicht weleens gehoord van je boekhouder. Ooit klopte dat, maar in 2026 is het een ouderwetse gedachte. De reden is simpel: de fiscale voorsprong van de eenmanszaak is grotendeels verdwenen. De zelfstandigenaftrek was in 2019 nog 7.280 euro. In 2026 is het nog maar 1.200 euro. Volgend jaar 900 euro. De mkb-winstvrijstelling staat op 12,7% en telt bovendien nog maar mee tegen 37,56%. Wat overblijft is een eenmanszaak die bij hogere winsten dus eerder al het volle box 1-tarief betaalt: tot 49,5% vanaf de winst boven 78.426 euro.

Eenmanszaak (zzp) versus bv: belasting is een keuze

Het grote fiscale verschil tussen een eenmanszaak en een besloten vennootschap zit hem in het feit dat bij een bv een deel van de te betalen belasting een keuze is, namelijk het stukje dividend. Als je uit je bv alleen het gebruikelijk loon a 58.000 euro uitkeert en de rest in je bv laat zitten betaal je ‘slechts’ 19% vennootschapsbelasting of winstbelasting (tot 200.000 euro winst).

Bij een eenmanszaak betaal je altijd volledig belasting over de fiscale winst en valt er dus niet heel veel te betalen belasting uit te stellen. De winst van je eenmanszaak wordt belast via de schijven in box 1.

Rekenvoorbeeld: €7.236 dividendbelasting besparen

Hieronder een voorbeeld voor een winst van 100.000 euro per jaar. In de eenmanszaak houd je daar ongeveer 64.918 euro van over. In de bv bij een DGA-loon van 58.000 euro per jaar en een volledige uitkering van de winst als dividend hou je daar 64.095 euro aan over, net iets minder dus dan in de eenmanszaak. Maar, er is een grote maar.

Als je in de bv geen dividend uitkeert en dit bijvoorbeeld in de bv gaat beleggen, dan bespaar je een box 2 of dividendbelasting van zo’n 7.236 euro per jaar en dan is de bv weer interessant(er) dan de eenmanszaak. Dus als je het in privé redt met alleen het DGA-loon, dan is het overwegen van een besloten vennootschap de moeite waard bij 100.000 euro winst voor loonkosten. Iets lager ook al trouwens, wanneer je geen dividend uitkeert.

Eenmanszaak

Winst: €100.000

BV, volledig dividend

Winst: €100.000 | DGA-loon: €58.000

Dividend eventueel beleggen in plaats van uitkeren

Stel dat je die besparing van grofweg 7.200 euro dividend gaat beleggen in de BV (of je holding) tegen een rendement van 7% per jaar, wat historisch gezien een realistisch ETF-gemiddelde is. Dan kun je daar ook nog eens mooi extra vermogen mee opbouwen in plaats van het aan de Belastingdienst te doneren.

Als je dit 30 jaar lang doet, dus ieder jaar 7.200 euro belegt in een ETF bijvoorbeeld, dan bouw je over 30 jaar zo’n 727.000 euro aan extra vermogen op. Ook na 10 jaar heb je dan al meer dan een ton en na 20 jaar meer dan 3 ton. Dat had je anders via je eenmanszaak of deels via dividendbelasting in box 2 aan de belastingdienst moeten afdragen. Voordeel in de BV is ook nog eens dat je kunt beleggen en vermogen opbouwen zonder tussentijds af te moeten rekenen met de belastingdienst over de waardestijging.

Geschreven door Mike Plevier

Mike is een eigenwijze ondernemer, sinds kind al geobsedeerd door alles rondom beleggen, investeren en geld. Levensdoel: vrijheid. Als financieel coach helpt hij mensen financieel slimmer te maken. Als gastschrijver vertelt hij Manners-lezer over zijn lessen en ervaringen uit de financiële wereld.