Martin de Coninck
Martin de Coninck Geld & Carrière 22 jan 2025
Leestijd: 4 minuten

Zoveel spaargeld is belastingvrij in 2025, incluis crypto én schulden

Je mag in 2025 weer iets meer belastingvrij sparen dan vorig jaar. Hebben we het over het vermogen in box 3, waar ook crypto en aandelen onder vallen. Weet dat je een studieschuld en veel andere schulden daarvan kun aftrekken.

Is een van je goede voornemens je spaarvarken flink spekken? Dan ben je vast benieuwd tot welke belastingdrempel in box 3 je belastingvrij mag sparen in 2025. Zo min mogelijk of helemaal geen belasting betalen over je vermogen is natuurlijk een normale mindset.

Heffingsvrij vermogen: belastingvrij sparen en investeren

In 2025 mag je, net zoals ieder jaar, een bepaald bedrag aan vermogen belastingvrij aanhouden. Tot de magische ‘heffingsvrije grens’ betaal je geen cent belasting over je spaartegoeden en beleggingen. Vergeet daarbij ook niet de drempelbedragen van 2024; die zijn van belang voor je belastingaangifte 2024 in maart (peildatum 1 januari 2024). Tenzij je uitstel aangifte inkomstenbelasting aanvraagt, al is dat niet per se slim. 

JaarZonder fiscale partnerMet fiscale partner
2024€ 57.000 € 114.000
2025€ 57.684 € 115.368

De heffingsvrije grens is dus iets meer dan een procentje opgeschoven in 2025. 

Wat valt er zoal onder box 3: sparen en beleggen?

Hoewel we het tot nu toe vooral over sparen, vallen er een heleboel andere soorten vermogen in box 3. Denk aan beleggingen, crypto (jazeker, over crypto betaal je ook belasting), aandelen, maar bijvoorbeeld ook de waarde van je vakantiehuis (WOZ-waarde). Al deze zaken neem je mee in de optelsom. 

Studieschuld en sommige andere schulden zijn aftrekbaar

Bepaalde schulden, waaronder je studieschuld, mag je aftrekken van je belastbaar vermogen. In 2024 geldt een drempel van € 3.700. Het bedrag aan schulden dat boven de drempel uitkomt, mag je verrekenen met je vermogen. Je primaire woningschuld is niet aftrekbaar. Check welke schulden je wel en niet opgeeft.

Fictief rendement op je vermogen neem je ook mee

Het wordt iets ingewikkelder: de Belastingdienst rekent met een rendementsgrondslag jouw aandeel in de rendementsgrondslag en ‘fictieve rendementspercentages’ over je banktegoeden, overige bezittingen en schulden. Hoeveel je vermogen daadwerkelijk is toegenomen (of afgenomen) in een kalenderjaar maakt dus niet uit. Oftewel, de peildatum die de Belastingdienst aanhoudt is 1 januari 2024. Hoeveel jouw vermogen daadwerkelijk is gegroeid in 2024 is om het even.

Voor 2024 gelden de onderstaande rendementspercentages, die van toepassing zijn op de belastingaangifte die je in 2025 invult. 

CategorieDefinitiefVoorlopige aanslag
Banktegoeden (o.a. sparen)1,47%1,03%
Beleggingen en andere  bezittingen6,04%6,04%
Schulden2,61%2,47%
* Definitieve percentages voor 2025 zijn nog niet bekend

Rekensom zonder fiscale partner

  1. Situatie (peildatum 1 januari 2024):
    • Spaargeld: € 70.000
    • Schuld: € 10.000 (boven de drempel van € 3.700 is dus € 10.000 – € 3.700 = € 6.300 aftrekbaar)
    • Belastingvrije drempel (2024): € 57.000
  2. Berekening belastbaar vermogen:
    • Spaargeld: € 70.000
    • Aftrekbare schuld: € 6.300
    • Belastbaar vermogen = € 70.000 – € 6.300 – € 57.000 = € 6.700
  3. Berekening rendementsgrondslag:
    • Totale waarde bezittingen (spaartegoed): € 70.000
    • Totale schuld: € 6.300
    • Rendementsgrondslag = € 70.000 – € 6.300 = € 63.700
  4. Bereken aandeel in de rendementsgrondslag:
    • Aandeel in rendementsgrondslag = (€ 6.700 ÷ € 63.700) × 100 = 10,52%
  5. Bereken het fictieve rendement:
    • Spaargeld (€ 70.000) tegen 1,47%: € 1.029
    • Schuld (€ 6.300) tegen – 2,61%: – € 164
    • Totaal fictief rendement = € 1.029 – € 164 = € 865
  6. Bereken uw voordeel uit sparen en beleggen:
    • Voordeel uit sparen en beleggen = € 865 × 10,52% = € 90,97
  7. Bereken de belasting in box 3:
    • Belasting = € 90,97 × 36% = € 32,75

Rekensom met fiscale partner 

  1. Situatie (peildatum 1 januari 2024):
    • Sparen, gezamenlijk spaargeld: € 150.000
    • Schuld: € 20.000 (boven de drempel van € 3.700 is dus € 20.000 – € 3.700 = € 16.300 aftrekbaar)
    • Belastingvrije drempel (2024): € 114.000
  2. Berekening belastbaar vermogen:
    • Spaargeld: € 150.000
    • Aftrekbare schuld: € 16.300
    • Belastbaar vermogen = € 150.000 – € 16.300 – € 114.000 = € 19.700
  3. Berekening rendementsgrondslag:
    • Totale waarde bezittingen (spaartegoed): € 150.000
    • Totale schuld: € 16.300
    • Rendementsgrondslag = € 150.000 – € 16.300 = € 133.700
  4. Bereken aandeel in de rendementsgrondslag:
    • Aandeel in rendementsgrondslag = (€ 19.700 ÷ € 133.700) × 100 = 14,73%
  5. Bereken het fictieve rendement:
    • Spaargeld (€ 150.000) tegen 1,47%: € 2.205
    • Schuld (€ 16.300) tegen -2,61%: – € 425
    • Totaal fictief rendement = € 2.205 – € 425 = € 1.780
  6. Bereken je voordeel uit sparen en beleggen:
    • Voordeel uit sparen en beleggen = € 1.780 × 14,73% = € 262,19
  7. Bereken de belasting in box 3:
    • Belasting = € 262,19 × 36% = € 94,39

Voor meer informatie over box 3: sparen en beleggen, berekeningen, etc, raadpleeg je deze webpagina van de Belastingdienst.

Tips om belasting te besparen op je vermogen

Door je (gezamenlijke) schulden slim te verrekenen en optimaal gebruik te maken van de belastingvrije drempel, kun je je belastingaanslag behoorlijk verlagen. Andere tips om slim te sparen en je vermogen uit handen van de Belastingdienst te houden:

1. Maak gebruik van fiscaal partnerschap

Als je een fiscale partner hebt, kun je jullie vermogen slim verdelen. Zo kun je optimaal gebruikmaken van de gezamenlijke belastingvrije drempel.

2. Investeer in groene beleggingen

Groene beleggingen zijn vrijgesteld van box 3-belasting tot een bepaald bedrag. Daarnaast kun je recht hebben op extra belastingvoordeel.

3. Los schulden af, ga dan sparen

Heb je schulden? Deze mag je tot een bepaalde grens aftrekken van je vermogen. Dit kan je belastbare vermogen aanzienlijk verlagen.

4. Verspreid je vermogen slim

Overweeg om een deel van je vermogen te schenken aan je kinderen of naasten. Hierdoor kan je eigen vermogen dalen, waardoor je minder belasting betaalt.

5. Denk aan alternatieven voor sparen

Sparen levert door de relatief lage rente weinig op. Die was even aantrekkelijk tijdens de renteverhogingen van de ECB om de gierende inflatie te beteugelen, maar inmiddels duiken de spaarrentes alweer omlaag (hypotheekrentes volgen gestaag, al gaan ze nu tijdelijk weer iets omhoog). Ook als je je spaartegoeden onderbrengt bij buitenlandse rekeningen, via Raisin bijvoorbeeld, pak je momenteel nog zo’n 2,5% op jaarbasis. Wel meer dan op Nederlandse spaarrekeningen, maar het houdt niet over. Overweeg daarom alternatieven, zoals beleggen of investeren in vastgoed (kan al met weinig geld), om je vermogen te laten groeien. 

Schrijf je in voor Manners Weekly!

Elke vrijdag echte verhalen regelrecht in je mailbox.