Mike Plevier Belasting & Toeslagen 5 sep 2025, 12:06

Leestijd: 2 minuten

Zo weinig belasting betaal je met €100K aan vermogen in box 3

In Nederland wordt vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en crypto, belast in Box 3 met een tarief van 36% over een fictief rendement in 2025. Bij een vermogen van 100.000 euro verschilt de vermogensbelasting aanzienlijk tussen een alleenstaande en fiscaal partners, vooral met een vakantiehuis.

Hoeveel betaal je in 2025, en hoe kun je dit optimaliseren? We proberen meer inzicht te geven met wat rekenvoorbeelden.

Box 3-regels in 2025

De belastingvrije voet (vrijstelling) is 57.684 euro per persoon of 115.368 euro voor fiscaal partners. Dit betekent dus dat je over je vermogen tot dit bedrag 0 euro belasting betaalt.

De belastingdienst gaat in de basis uit van een fictief rendement. Op banktegoeden is dit 1,44% voor en 5,88% voor beleggingen (bijvoorbeeld crypto, aandelen, vastgoed). Je betaalt 36% belasting over het berekende rendement boven de vrijstelling. Als alternatief kun je kiezen voor belasting op werkelijk rendement via het OWR-formulier. Als dit lager is dan het aangenomen fictieve rendement, dan wordt jouw afdracht box 3 afgestemd op de berekening met het laagste rendement.

Rekenvoorbeeld: alleenstaande met €100.000 vermogen

Voor een alleenstaande met 100.000 euro vermogen, waarvan 60.000 euro aan beleggingen en 40.000 euro banktegoeden en spaarrekeningen, kom je op een te betalen box 3 heffing van 625 euro. Zie onderstaande berekening.

Fiscaal partners met 100.000 vermogen

Voor fiscaal partners met een vergelijkbaar vermogen is het anders. Per definitie betaal je geen belasting als je totale vermogen in box 3 niet uitkomt boven de drempel van 115.368 euro bij fiscaal partners. In onderstaande berekening (om de vergelijking met een alleenstaande te maken) zijn we even uitgegaan van 115.368 aan vermogen in plaats van 100.000 euro (uitkomst blijft het zelfde).

Fiscaal partners met vakantiewoning

Om het plaatje nog wat anders te maken, gaan we nu uit van hetzelfde vermogen als voorgaande voorbeeld, maar dan inclusief bezit van een hypotheekvrije vakantiewoning. Er zijn behoorlijk wat Nederlanders die dit plaatje op hun eigen situatie kunnen projecteren.

In bovenstaand voorbeeld zien we nog steeds 50.000 euro banktegoeden, zo’n 65.000 euro aan beleggingen en een vakantiewoning met een woz-waarde van zo’n 184.000 euro. Een totaal vermogen in box 3 van zo’n 300.000 euro. De vakantiewoning zorgt voor een belastingdruk in box 3 van zo’n 3.400 euro (bijna 300 euro per maand).

Vanaf €200.000 verandert er veel

In een volgend artikel laat ik zien dat de grens van 200.000 euro een behoorlijke stap is in box 3. Keep you posted.