Mike Plevier Belasting & Toeslagen 20 okt 2025, 10:46

Leestijd: 3 minuten

Zo betaal je minder belasting over vermogen met slechts één foefje

Als je je druk kunt maken om vermogensbelasting, dan heb je het op financieel vlak goed voor elkaar. Toch wil je vast wel wat minder belasting betalen. We delen een tip, en dat is slechts één van de vele foefjes die kunt hanteren. Puur om een beeld te krijgen van de mogelijkheid om slim te schuiven.

De meningen over de manier van belastingheffing over vermogen in Nederland zijn nogal verdeeld. De een vindt het helemaal terecht, de ander vindt dit dubbele belastingheffing is. Maar goed, vermogensbelasting (belasting over inkomen uit sparen en beleggen) bestaat en het valt nog best mee. Zo weinig betaal je met 100.000 euro vermogen in box 3.

Vermogensbelasting in box 3

In Nederland wordt vermogen in box 3 belast op basis van een fictief rendement met een tarief van 36% belastingheffing over dat fictieve rendement (in 2025). Het fictieve rendement is 1,44% voor spaargeld en 5,88% voor beleggingen. De belastingvrije voet is 57.684 euro per persoon of 115.368 euro voor fiscaal partners. Dit betekent dus dat je met een vermogen tot of onder deze belastingvrije voet 0% vermogensbelasting betaalt.

1. Optimaliseer je belastingvrije voet

Als fiscaal partners kun je vermogen verdelen om de dubbele vrijstelling (115.368 euro) te benutten. Stel jij hebt een vermogen van 100.000 euro en je partner alleen een spaarrekening met 15.000 euro. Dan kun je in de aangifte een deel van de grondslag toewijzen aan je partner en zo genieten van 0 euro vermogensbelasting. Dat in tegenstelling tot de situatie waarin je alleen geweest zou zijn met een vermogen van 100.000 euro.

2. Schulden

Schulden boven 3.800 euro per persoon (7.600 voor partners) zijn aftrekbaar in box 3, wat je belastbare vermogen verlaagt. Er zijn meerdere manieren om hier een beetje mee te spelen. En wat gunstig is voor jou hangt grotendeels ook af van de voorwaarden van een bepaalde lening, zoals rente en hoogte van aflossing.

Maar het aangaan van een lening voor bijvoorbeeld de aankoop van een auto verlaagt je vermogen in box 3 (de schuld is aftrekbaar) terwijl als je de auto aankoopt met spaargeld dit ook je box 3 vermogen verlaagt. Een lening kost geld, en weegt dat op tegen de besparing die het oplevert in box 3? Een aflossingsvrije lening voor je woonhuis in box 1 kan onder bepaalde voorwaarden weer als schuld aftrekbaar zijn in box-3 en dus alsnog een behoorlijk voordeel opleveren als je vermogen in box-3 hebt.

3. Schenkingen en groene beleggingen

Schenk geld aan kinderen of kleinkinderen vóór 1 januari 2026 om je vermogen te verlagen. Schenkingen tot 6.713 zijn belastingvrij voor de ontvanger en levert jou ook nog een belastingbesparing op.

Groene beleggingen, zoals duurzame ETF’s of groene spaartegoeden, worden deels vrijgesteld. In 2025 is iemand zonder fiscaal partner tot 26.312 euro vrijgesteld van vermogensbelasting. Heb je wel een fiscaal partner, dan loopt dit op tot 52.624 euro.

Rekenvoorbeeld

Om een beetje een beeld te krijgen van bovengenoemde manieren om de box-3 belasting te verlagen, heb ik een voorbeeldje uitgebeeld. Een persoon zonder fiscaal partner met een vermogen van 100.000 euro staat voor de keuze om een auto te kopen van 20.000 euro. De vraag is of deze persoon dit betaalt uit spaargeld en beleggingen of dat er een lening wordt afgesloten van 20.000 euro. We houden het eens naast elkaar wat de impact is op de box-3 belasting (kosten van een eventuele lening even buiten beschouwing gelaten).

Situatie zonder auto

Situatie box-3 als de auto wordt betaald uit deels spaargeld en deels uit beleggingen:

En dan nog wat als de auto wordt aangekocht middels een lening van 20.000 euro:

Conclusie

De box-3 heffing is dus het laagst als de auto wordt aangekocht uit eigen middelen, namelijk uit spaargeld (10.000 euro) en deels van beleggingen (10.000 euro). Op zich geen groot verschil. Maar zo krijg je een beeld van wat de impact kan zijn van bepaalde keuzes. Het is geen fiscaal advies.