Martin de Coninck Belasting & Toeslagen 12 mrt 2025, 12:23

Leestijd: 3 minuten

Bitcoin in Belastingaangifte 2024: zo voorkom je een crypto-boete

Crypto-valuta zoals Bitcoin, altcoins en shitcoins zijn onverminderd populair. Maar hoe zit het met je Belastingaangifte 2024? Wat moet je precies opgeven? En hoe voorkom je fiscale nachtmerries en boetes?

In Nederland vallen crypto-valuta zoals Bitcoin onder box 3 van de inkomstenbelasting, die betrekking heeft op sparen en beleggen. In box 3 betaal je belasting over het fictieve rendement van je vermogen, gebaseerd op de waarde op 1 januari van het belastingjaar (klinkt ingewikkeld, maar we nemen je stap voor stap mee in een rekenvoorbeeld). Voor je Belastingaangifte 2024 geldt een heffingsvrij vermogen van €57.000 per persoon en €114.000 voor fiscale partners. Pas als je totale vermogen aan spaartegoeden, crypto, aandelen en tweede huizen uitkomt boven deze grensbedragen. betaal je een stukje belasting.

Bitcoin en andere crypto in je Belastingaangifte 2024

Bij je belastingaangifte 2024 geef je je crypto-bezittingen op als ‘overige bezittingen’ in box 3. Je vult de totale waarde in op 1 januari 2024 (peildatum). Koersschommelingen en nieuwe aankopen gedurende het jaar zijn niet relevant voor de belasting; alleen de waarde op de peildatum telt. Het is handig om een jaaroverzicht op te vragen bij je crypto-platform, zoals Bitvavo, waarin de waarde van je portefeuille op de peildatum staat vermeld. Dit maakt het invullen van je aangifte eenvoudiger en nauwkeuriger.​

Belastingaangifte 2024: rekenvoorbeeld zonder fiscale partner

Stel, je hebt op 1 januari 2024 €60.000 aan spaargeld en €10.000 aan Bitcoin. Je totale vermogen is dan €70.000. De berekening ziet er dan als volgt uit:

Situatie:

• Spaargeld op 1 januari 2024: €60.000
• Cryptovaluta op 1 januari 2024: €10.000
• Totaal vermogen: €70.000
• Heffingsvrij vermogen in 2024: €57.000

Stap 1: Bereken het belastbaar rendement

• Rendement op spaargeld: €60.000 × 1,44% = € 864
• Rendement op crypto-valuta: €10.000 × 6,04% = €604
• Totaal belastbaar rendement: €864 + € 604 = €1.468

Ter info: deze ‘fictieve rendementspercentages‘ worden jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst. Voor 2024 geldt:

• Fictief rendementspercentage op banktegoeden (spaartegoeden) = 1,44%
• Fictief rendementspercentage op beleggingen en andere bezittingen (ook crypto) = 6,04%

Stap 2: Bereken je rendementsgrondslag

• Totale bezittingen: €70.000
• Aftrekbare schulden: €0
• Rendementsgrondslag: €70.000 – €0 = €70.000

Stap 3: Bereken de grondslag sparen en beleggen

• Grondslag sparen en beleggen: €70.000 – €57.000 = €13.000

Stap 4: Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag

• Aandeel in de rendementsgrondslag: (€13.000 ÷ €70.000) × 100% = 18,571%

Stap 5: Bereken je voordeel uit sparen en beleggen

• Voordeel uit sparen en beleggen: €1.468 × 18,571% = €273

Stap 6: Bereken de verschuldigde belasting in box 3

• Belasting in box 3: €273 × 36% = €98

Boete en risico’s bij niet opgeven Bitcoin en andere crypto

Het niet opgeven van bijvoorbeeld Bitcoin kan pijnlijke gevolgen hebben. Als de Belastingdienst ontdekt dat je je crypto-vermogen hebt verzwegen, kun je een boete krijgen die kan oplopen tot 150% van de verschuldigde belasting. Bij opzet of fraude kan deze boete zelfs verhoogd worden tot 300%. Daarnaast kan de Belastingdienst tot twaalf jaar terug navorderen als het om buitenlands vermogen gaat. ​

Let op: de Belastingdienst heeft steeds beter zicht op crypto-activa. Ook als je die onderbrengt bij buitenlandse handelsplatforms.

Problemen rond je belastingaangifte 2024 voorkomen

• Wees eerlijk en volledig: geef al je crypto-bezittingen netjes op in je belastingaangifte. Zoals uit het rekenvoorbeeld blijkt: de belasting die je afdraagt valt vaak reuze mee. Bovendien betaal je alleen belasting in box 3 als je vermogen boven de €57.000 (of €114.000 met fiscaal partner) uitkomt.  
• Bewaar documentatie: hou transacties en waardes bij, vooral op de peildatum.
• Vraag jaaroverzichten op: platforms zoals Bitvavo versturen jaaroverzichten die je helpen bij een correcte belastingaangifte 2024.
• Raadpleeg een expert: bij twijfel is het verstandig een belastingadviseur te raadplegen. Die weet vaak hoe je het best vermogen verdeelt tussen fiscale partners. Dit heeft geen invloed op het totale belastbare bedrag, maar kan wél een positieve impact hebben op toeslagen en de verdeling van belastingdruk. Zeker handig als je meerdere soorten beleggingen, buitenlands vermogen, schulden of bijvoorbeeld crypto in je bedrijf hebt.

Het correct opgeven van je cryptobezittingen voorkomt fiscale problemen en mogelijke boetes. Zorg voor een nauwkeurige administratie en wees op tijd met je Belastingaangifte 2024. Zo kun je zorgeloos blijven investeren in crypto.