Martin de Coninck Belasting & Toeslagen 11 apr 2025, 09:28

Leestijd: 4 minuten

Belasting op de schop in 2025: dit gebeurt er nu al met je geld

Terwijl je nog druk bent (geweest) met je Belastingaangifte 2024, zijn de meeste belastingwijzigingen voor 2025 al bekend. Je kunt nooit vroeg genoeg beginnen met voorbereiden.

Wees gerust, die nieuwe regels gelden pas voor de belastingaangifte die je in 2026 doet. Dus jij – of je financiële tovenaar – neemt de belastingwijzigingen mee in je aangifte over belastingjaar 2025. Toch is het slim om nu al te weten wat er verandert. Hieronder lees je kort wat er zoal verandert met handige rekenvoorbeelden.

Nieuwe schijfverdeling in de inkomstenbelasting (box 1)

Vanaf 2025 betaal je belasting in drie in plaats van twee schijven:

• Tot €38.441: 35,82%
• Van €38.441 tot €76.817: 37,48%
• Boven €76.817: 49,5%

Rekenvoorbeeld:
Verdien je een modaal salaris van €45.000 bruto? In 2024 betaalde je hierover 36,97% belasting in box 1. Het totale inkomen viel namelijk compleet in schijf 1 (tot €75.518). Dat komt neer op €16.636,50 wat je aan inkomstenbelasting verschuldigd bent.

In 2025 betaal je 35,82% over de eerste €38.441 (€13.765,64) en 48% over de resterende €6.559,37 (€2.458,38). Samen is dat €16.224,02. Dit betekent een besparing van €412,48.​ Hou wel rekening met de invloed van de arbeidskorting en algemene heffingskorting; die kunnen de netto belastingdruk beïnvloeden.

Controleer in welke schijven jouw inkomen valt en bereken hoeveel belasting je in 2025 gaat betalen. Natuurlijk spelen ook andere zaken een rol, zoals aftrekposten. Door deze slim toe te passen – al dan niet met een fiscaal partner – kun je misschien wel uit de buurt van schijf 3 blijven. Zo voorkom je dat het hoogste belastingtarief wordt toegepast op een deel van je bruto-inkomen.

Algemene heffingskorting omlaag

De algemene heffingskorting wordt in 2025 verlaagd van €3.362 naar €3.068. Verdien je meer dan €28.406, dan wordt deze korting afgebouwd. Boven de €76.817 heb je helemaal geen recht meer op heffingskorting.

Rekenvoorbeeld 2024:
Stel, je had een verzamelinkomen van €45.000

• Verschil met €22.660 (grens 2024): €22.340
• Afbouwpercentage: 6,095%
• 6,095% van €22.340 = €1.362
• Maximale heffingskorting €3.362 – €1.362 = €2.000

Rekenvoorbeeld 2025:
Stel, je verzamelinkomen voor 2025 blijft ongewijzigd: €45.000. (Lees ook: Zo krijg je fors meer salaris in 2025 zonder van baan te wisselen)

• Verschil met €28.406 (grens 2025): €16.594
• Afbouwpercentage: 6,337%
• 6,337% van €16.594 = €1.051
• Maximale heffingskorting €3.068 – €1.051 = €2.017

Wat verandert er?

• In 2024 krijg je nog €2.000 heffingskorting.
• In 2025 krijg je €2.017 heffingskorting.
• Kortom: je houdt in 2025 ongeveer €17 méér korting over bij een inkomen van €45.000.

Let op: verdien je modaal? Dan kan de afbouw van de heffingskorting dus zelfs een marginaal voordeel opleveren van een paar tientjes. Maar lagere inkomens, rond of net boven de afbouwgrens van €28.406, komen er wel bekaaid vanaf.

Arbeidskorting omhoog, afbouwgrens omlaag

De arbeidskorting stijgt in 2025 naar maximaal €5.599, een lichte verhoging ten opzichte van €5.532 in 2024. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van je arbeidsinkomen en wordt afgebouwd bij hogere inkomens.​

Verschil arbeidskorting 2024 en 2025

Belastingwijzigingen 2025 in box 3: vermogensbelasting

Voor 2025 wordt het fictieve rendement voor spaargeld vastgesteld op 1,44% (ongewijzigd vooralsnog, maar voorlopig percentage) en voor beleggingen op 5,88% (definitief percentage).​

Beleggen in box 3: zo wordt je belasting berekend in 2024 en 2025

Stel: je bezit €100.000 aan beleggingen (op peildatum 1 januari). Chapeau. Maar je betaalt er wel belasting over in box 3. Hoeveel? Dat hangt af van het fictieve rendement waarmee de Belastingdienst rekent, je heffingsvrije vermogen en het belastingtarief. We lopen het stap voor stap door voor zowel 2024 als 2025.

Belasting beleggingen box 3 in 2024

In 2024 gaat de Belastingdienst uit van een fictief rendement voor beleggingen van 6,17%. De berekening ziet er dan zo uit:

1. Bereken je belastbare rendement:
   €100.000 x 6,17% = €6.170
2. Bereken je rendementsgrondslag:
   Bezittingen minus eventuele schulden. Voor het gemak gaan we uit van geen schulden. Rendementsgrondslag = €100.000.
3. Bereken je grondslag sparen en beleggen:
   Rendementsgrondslag – heffingsvrij vermogen (€57.000 in 2024).
   €100.000 – €57.000 = €43.000
4. Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag:
   (€43.000 / €100.000) × 100 = 43,0%
5. Bereken je voordeel uit sparen en beleggen:
   €6.170 x 43,0% = €2.653,10
6. Bereken je te betalen belasting (36% belastingtarief in 2024):
   36% x €2.653,10 = €955,12 → afgerond: €955

Belasting beleggingen box 3 in 2025

In 2025 wordt het fictieve rendementspercentage verlaagd naar 5,88%. De nieuwe berekening:

1. Bereken je belastbare rendement:
   €100.000 x 5,88% = €5.880
2. Bereken je rendementsgrondslag:
   Opnieuw: geen schulden, dus €100.000.
3. Bereken je grondslag sparen en beleggen:
   Heffingsvrij vermogen stijgt naar €57.684.
   €100.000 – €57.684 = €42.316
4. Bereken je aandeel in de rendementsgrondslag:
   (€42.316 / €100.000) × 100 = 42,316%
5. Bereken je voordeel uit sparen en beleggen:
   €5.880 x 42,316% = €2.488,97
6. Bereken je te betalen belasting (36% belastingtarief in 2025):
   36% x €2.488,97 = €896,03 → afgerond: €896

Je betaalt in 2025 dus per saldo minder belasting over de waarde van je beleggingen op (peildatum 1 januari 2025).

Let op: het fictieve rendementspercentage voor beleggingen en andere bezittingen (5,88% in 2025) staat al vast. De percentages voor banktegoeden en schulden zijn nog voorlopig. Begin 2026 worden die percentages definitief vastgesteld. Check voor meer informatie deze pagina van de Belastingdienst.

Waarom nu al iets met belastingwijzigingen 2025 doen?

De nieuwe belastingregels gelden pas voor je Belastingaangifte over 2025. Toch is het slim om daar nu al op in te spelen. Door tijdig te plannen – bijvoorbeeld met schenken, sparen, investeren, het spreiden van beleggingen of het aflossen van schulden – kun je fiscale voordelen benutten. Ook het overhevelen van spaargeld naar je fiscale partner kan interessant zijn. Met kleine aanpassingen kun je straks misschien behoorlijk besparen op je belasting. En als je er zelf niet uit komt, kun je altijd de hulp van een belastingadviseur of die slimme financiële oom inschakelen.

Lees ook: Zo omzeil je schenkbelasting voor extra geld van je ouders in 2025